La US LLC (Limited Liability Company) est devenue une option prisée des entrepreneurs digitaux et nomades numériques français. Mais est-ce vraiment la solution idéale ? Décryptons les avantages, les inconvénients et surtout les risques fiscaux pour les résidents français.
Disclaimer : Cet article a une visée informative. Chaque situation étant unique, consultez impérativement un fiscaliste avant toute décision. Le non-respect des obligations fiscales françaises expose à des sanctions pénales.
Qu’est-ce qu’une US LLC ?
La US LLC est l’équivalent américain de notre SARL française. C’est une structure juridique flexible qui permet de créer une société aux États-Unis, accessible même aux non-résidents américains.
Les avantages pour les digital nomads
1. Obtenir des visas de travail à distance
C’est souvent l’argument principal : une US LLC permet d’obtenir plus facilement certains visas pour nomades numériques, notamment le DTV en Thaïlande, le E33G en Indonésie (Bali), ou encore les visas similaires aux Philippines et en Malaisie. Ces pays exigent souvent une preuve d’activité professionnelle, et la US LLC répond à ce critère.
2. Facilité de création et coût réduit
Contrairement aux idées reçues, créer une US LLC coûte entre 200 et 300 dollars avec un registered agent. Méfiez-vous des services qui facturent plusieurs milliers d’euros : c’est généralement excessif, sauf si vous avez besoin d’un accompagnement premium spécifique.
3. Gestion à distance simplifiée
Tout est prévu pour gérer votre LLC depuis n’importe où dans le monde. Les documents peuvent être envoyés partout, les démarches se font en ligne. Contrairement à une SARL française, où un simple changement d’adresse peut prendre six mois, la US LLC est conçue pour la mobilité internationale.
4. Une structure qui vous suit partout
Créer une société en Indonésie ou en Thaïlande devient ingérable dès que vous quittez le pays. La US LLC, elle, reste opérationnelle où que vous soyez dans le monde.
5. Fiscalité avantageuse (sous conditions)
La US LLC peut être considérée comme une « disregarded entity » ou société transparente. Si vous n’avez aucun client américain, vous ne payez généralement pas d’impôt sur les sociétés aux États-Unis. Les bénéfices « descendent » au niveau des membres et sont imposés dans votre pays de résidence fiscale.
Attention : il reste souvent un petit impôt fédéral ou d’État de quelques centaines de dollars par an (montant fixe).
6. Flexibilité maximale
L’operating agreement vous permet une grande souplesse : distribution des profits quand vous voulez, possibilité de prêts entre la LLC et vous-même (loan agreements), ajout de membres facilité. Vous pouvez être seul dans votre LLC, contrairement à d’autres structures qui exigent au moins deux associés.
7. Accès aux services bancaires et financiers
Vous pouvez ouvrir des comptes business chez Wise, Revolut Business, Payoneer, Mercury, etc. L’avantage majeur de Wise : obtenir un IBAN européen pour votre US LLC, ce qui simplifie considérablement les paiements avec vos clients européens (pas besoin de virement SWIFT coûteux et lent).
Les processeurs de paiement comme Stripe et PayPal fonctionnent également très bien avec les US LLC.
8. Pas de comptable obligatoire
Les obligations comptables sont minimes : un simple micro-bilan et compte de résultat annuel suffisent dans la plupart des cas.
Les risques majeurs pour les Français
Le piège de la résidence fiscale française
C’est ici que tout se complique. Si vous êtes résident fiscal français, ouvrir une US LLC ne vous exonère EN AUCUN CAS de vos obligations fiscales en France. Voici les principaux risques :
1. Le risque de l’établissement stable
Si vous dirigez votre US LLC depuis la France, l’administration fiscale peut considérer que votre société a un « établissement stable » en France. Dans ce cas, elle devient imposable en France comme une société française, avec toutes les charges sociales et fiscales associées.
2. La transparence fiscale mal comprise
Beaucoup pensent qu’une US LLC « transparente » échappe à l’impôt. C’est faux pour un résident français. Même si la LLC n’est pas imposée aux USA, vous restez redevable en France :
- De l’impôt sur le revenu sur les bénéfices
- Des cotisations sociales (URSSAF, RSI)
- Potentiellement de l’impôt sur les sociétés si la France requalifie votre structure
3. Le risque de redressement fiscal
L’administration fiscale française surveille de près les montages avec des sociétés étrangères. Si elle estime que votre US LLC est un montage artificiel pour échapper à l’impôt, vous risquez :
- Un redressement fiscal lourd
- Des pénalités (jusqu’à 80% des sommes dues)
- Des poursuites pour fraude fiscale dans les cas graves
4. Les obligations déclaratives
En tant que résident fiscal français avec une société étrangère, vous devez :
- Déclarer votre LLC dans votre déclaration d’impôts (formulaire 2041)
- Déclarer vos comptes bancaires à l’étranger
- Respecter les règles CFC (Controlled Foreign Company) si applicable
Quand la US LLC devient-elle problématique ?
La US LLC pose problème si :
- Vous vivez en France (ou y passez plus de 183 jours par an)
- Vous dirigez effectivement la société depuis la France
- Vous avez des clients français ou européens majoritairement
- Vous n’avez pas de substance économique réelle aux États-Unis
Pour qui la US LLC est-elle vraiment adaptée ?
✅ Situations favorables
- Vous êtes réellement nomade et ne restez dans aucun pays plus de 183 jours
- Vous avez établi votre résidence fiscale dans un pays à fiscalité avantageuse (Émirats, Portugal avec statut RNH, etc.)
- Vous avez besoin d’un visa de nomade numérique
- Vous travaillez principalement avec des clients américains ou internationaux (hors France)
- Vous êtes accompagné par un fiscaliste qui valide votre situation
❌ Situations à risque
- Vous vivez en France ou en Europe
- Vous voulez simplement « payer moins d’impôts »
- Vous n’avez pas de stratégie fiscale claire et légale
- Vous travaillez principalement avec des clients français
Les alternatives pour les Français
Si vous êtes résident fiscal français, considérez plutôt :
- Le statut micro-entrepreneur (jusqu’à 77 700€ de CA)
- La création d’une SASU/EURL classique
- Le portage salarial pour tester votre activité
- Une vraie expatriation fiscale avec changement de résidence (attention, cela demande de remplir des critères stricts)
Conclusion : une solution puissante mais à manier avec précaution
La US LLC est un excellent outil pour les vrais digital nomads, mais elle devient un piège fiscal pour ceux qui tentent d’échapper aux impôts français sans réellement changer de résidence fiscale.
La règle d’or : ne créez jamais une US LLC sans l’accompagnement d’un avocat fiscaliste spécialisé en fiscalité internationale. Le coût de cet accompagnement (quelques milliers d’euros) est dérisoire comparé aux risques de redressement fiscal.
Rappelez-vous : il n’existe pas de solution miracle pour échapper légalement à l’impôt français si vous êtes résident fiscal français. La mobilité fiscale est possible, mais elle demande une vraie expatriation, pas juste une structure offshore.
Disclaimer : Cet article a une visée informative. Chaque situation étant unique, consultez impérativement un fiscaliste avant toute décision. Le non-respect des obligations fiscales françaises expose à des sanctions pénales.